365棋牌电脑下载手机版下载手机版

365游戏棋牌官网 - 财务管理办法

财务管理办法

 
第一章 总则
 
  第一条 为了规范商会财务行为,加强财务管理,严肃财经纪律,提高资金使用效益,根据国家有关法律法规、政策、制度及商会章程,结合商会的实际情况,制定本办法。
 
  第二条 财务管理的基本原则:严格执行国家有关法律、财经法规和财务规章制度及内部控制制度;坚持勤俭节约,反对铺张浪费;努力提高财务管理水平。
 
  第三条 财务管理的主要任务:编制预算、决算;依法积极组织收入,努力节约支出;加强经济核算,控制成本费用,提高经济效益;加强资产管理,防止资产流失;对商会经济活动进行财务控制和监督。
 
第二章 预算管理
 
  第四条 商会各项收入和支出都要全部纳入预算,实行统一核算、统一管理。
 
  第五条 预算要根据有关要求,本着既保障商会年度工作目标的实现,又节约资金的原则编制。
 
  第六条 预算包括:年度各项收入计划、年度支付职工薪金
 
及奖金、支付各项业务开支和其他各种开支。
 
  第七条 商会根据上年度收支情况和下年度工作计划,按时编制预算及说明,经秘书长审核后报商会会长办公会议研究通过。
 
第三章 收入管理
 
  第八条 收入是商会在开展业务活动中取得的合法资金。包括:会费、有偿服务、捐赠和投资收益等。
 
  第九条 商会要按计划合理组织收入,并使用符合国家规定的票据。
 
  第十条 所有收入全部纳入商会预算,由财务统一核算管理,不得公款私存,不得设立“小金库”。
 
第四章 支出管理
 
  第十一条 各项支出应严格按国家有关规定的开支标准及商会制定的有关管理办法执行。
 
  第十二条 支出统一纳入预算,计划管理,应精打细算,厉行节约,提高资金使用效益。
 
  第十三条 严格报销制度,报销票据要真实可靠,经手人负责票据的真实性,并填写支出凭单或差旅费报销单,按商会有关规定执行。
 
  第十四条 支付给个人的劳务费、咨询费等各种报酬应参照有关规定,经报秘书长审批后执行。
 
  第十五条 支付给职工工资、福利性收入,应按商会有关规定执行。
 
第五章 现金管理
 
  第十六条 严格遵守核定的库存现金限额(5000元),做到日清月结,当日的现金收入应于当日送存开户银行。
 
  第十七条 不得白条抵库、坐支,更不得私自挪用现金。
 
  第十八条 及时登记现金日记账,每日进行现金盘点,保证账实(指账面和实际库存)相符。
 
  第十九条 按规定使用现金,现金的开支范围是职工工资、津补贴、资金、个人劳务报酬、差旅费、各种福利费用,2000元以下的零星支出及其它符合现金支出范围的事项。
 
  第二十条 原则上支付额超过5000元的要使用支票或通过银行转账结算;特殊情况下经秘书长批准方可使用现金。
 
第六章 支票管理
 
  第二十一条 支票应按规定程序办理领用、注销手续,如实填写用款日期、用途、金额、领用人及注销情况。现金支票必须由出纳人员办理。
 
  第二十二条 原则上不得开具空白支票,如遇特殊情况,必须写明日期、收款单位、用途及限额。严禁开具空头支票,逾期不用的空白支票,要及时收回注销。
 
  第二十三条 支票领用后不得自行改变用途,支出后需在10个工作日内报账。如遇特殊情况,需向财务人员说明,方可延时报账。支票发生丢失,应及时向秘书长汇报,并即刻向银行办理挂失手续,因支票丢失造成的经济损失,由当事人承担。
 
第七章 银行账户及资金管理
 
  第二十四条 严格按国家有关规定开设银行账户,申请开设银行账户须经商会会长办公会议批准,由财务人员办理开设手续。
 
  第二十五条 严格按照规定使用各种银行票据,及时和开户行对账,保证账账、账款相符。
 
  第二十六条 商会银行账号只限商会使用,不得出租、出借给其它单位或个人使用。
 
  第二十七条 应该按所开设银行账户登记银行存款日记账,按业务发生顺序记账。
 
  第二十八条 银行对账单等资料,应按会计档案管理的规定保管。
 
  第二十九条 财务人员应定期向商会秘书长报告银行资金结存情况。
 
  第三十条 按时办理银行账户年检手续。
 
第八章 会计档案及证书管理
 
  第三十一条 财务人员负责保管以下档案资料:
 
  (一)会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、收费收据存根、其它会计凭证;
 
  (二)会计账簿类:总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、固定资产明细账、其它会计账簿;
 
  (三)财务报告类:年度预算决算报表、其它财务报表;
 
  (四)其它有关会计核算资料;
 
  (五)证书类:国税地税“税务登记证”、有关部委“收费许可证”、民政部“社会团体法人登记证”、质检局“组织机构代码证”、银行支票领购证等
 
  第三十二条 会计资料和证书应严格遵守安全和保密制度,不得随意堆放、严防毁损、散失和泄密;
 
  第三十三条 会计资料和证书不得外借,使用时须进行登记,并需经秘书长批准。
 
  第三十四条 会计档案的保管期限按有关规定执行。保管期满的会计档案,需要销毁时,应编制销毁清册,报经商会会长批准后予以销毁。
 
 
 
第九章 印章及票据管理
 
  第三十五条 印章指财务专用章、法人代表委托人名章、发票专用章。财务专用章、法人代表委托人名章用于与银行有关的各类业务及其它必须使用的项目,财务专用章、发票专用章用于规定的票据。
 
  第三十六条 票据种类及使用范围:
 
  (一)各类培训收费,使用“北京市税务发票”;
 
  (二)会费收费,使用民政局颁发的“社会团体会费统一收据”;
 
  (三)租金收费,使用“北京市税务发票”;
 
  (四)其它收费,使用税务发票。
 
  第三十七条 印章及票据的日常管理
 
  (一)法定代表人人名章由财务负责人或会计负责保管使用,财务专用章由出纳负责保管使用,不得随意乱放、出租、出借。
 
  (二)会计负责票据的购领、发放、保管工作,不得擅自转借、出售、代开、伪造和自行销毁;
 
  (三)因业务需要所需票据,由有关部门提供到款凭证,财务人员据实开具;如需要在付款前开具票据的,需要由秘书长签字后方可开具,并负责及时催回款项;
 
  (四)使用票据不妥而造成遗失,存根、收据、记账各联次用途搞错,应书面写出原因,经秘书长批准后纳入归档;
 
  (五)未使用的票据一旦遗失,应立即登报声明作废。
 
第十章 决算管理
 
  第三十八条 根据全年预算执行情况,各项收支情况编制年度决算,全面、真实、完整地反映商会的财务收支状况和结余分配情况;
 
  第三十九条 应按规定上缴各种税款,再按规定比例提取各种基金;
 
  第四十条 总结年度预算执行情况,编写年度决算分析报告;
 
  第四十一条 决算报告经秘书长签字报商会会长签字后方可存档。
announcement重要公告
365棋牌哪个公司开发的